Casinoer med skattefrie enkeltgevinster opptil 10 000 kr
Nedenfor finner du casinoer med lisens i EØS-land. Gevinster på opptil 10 000 kroner er skattefrie, mens større gevinster må vurderes etter de norske skattereglene.
-
Innskudd med Visa
-
Raske uttak
-
Norske nettsider
-
-
-
-
- +2
-
Topp mobilcasino
-
Innskudd med krypto
-
Sportsbetting
-
-
-
- +2
-
Innskudd med Visa
-
Stort spillutvalg
-
Tilbyr jackpot slots
-
-
-
-
- +1
-
Innskudd med Visa
-
Topp mobilcasino
-
Free spins
-
-
-
-
- +2
-
Innskudd med Visa
-
VIP-program
-
Free spins
-
-
-
- +2
-
Innskudd med Visa
-
Stort spillutvalg
-
Bra live casino
-
-
- +1
-
VIP-program
-
Innskudd med Visa
-
Jevnlige kampanjer
-
-
-
-
- +1
-
Innskudd med Visa
-
Sportsbetting
-
Topp mobilcasino
-
-
-
- +1
-
Innskudd med Visa
-
Tilbyr cashback
-
Jevnlige kampanjer
-
-
-
-
- +1
-
Innskudd med Visa
-
Tilbyr cashback
-
Free spins
-
-
-
-
- +4
* Vi oppdaterer denne topplisten fortløpende dersom et casino bytter lisens, eierselskap eller regulator. Før et casino anbefales, kontrollerer vi blant annet lisensinformasjon, selskapsopplysninger og hvilket tilsyn spillselskapet er underlagt.
Må jeg betale skatt på casino gevinster?
Det kommer an på hvilken type spill gevinsten kommer fra, hvor spillselskapet er etablert og hvor stor den enkelte gevinsten er. Gevinster fra enkelte norske og EØS-baserte pengespill kan være skattefrie, mens gevinster fra kommersielle utenlandske online casinoer som hovedregel kan være skattepliktige når én enkelt gevinst overstiger 10 000 kroner.
Dette er hovedreglene
- Beløpsgrensen gjelder den enkelte gevinsten – Det er gevinsten fra hvert enkelt spill som vurderes. Flere gevinster på under 10 000 kroner blir ikke automatisk skattepliktige selv om de samlet overstiger grensen.
- Grensen vurderes før innsatsen trekkes fra – Vinner du 10 200 kroner på ett spill, overstiger gevinsten beløpsgrensen selv om du satset 500 kroner. Dokumentert innsats knyttet direkte til vinnerspillet kan trekkes fra ved beregning av den skattepliktige inntekten.
- Uttaksbeløpet avgjør ikke skatteplikten – Det har normalt ingen betydning om du tar ut mer eller mindre enn 10 000 kroner. Det er den enkelte spillegevinsten og reglene som gjelder for spillet som er avgjørende.
- Noen gevinster er skattefrie uansett størrelse – Dette kan blant annet gjelde gevinster fra Norsk Tipping og enkelte spill i andre EØS-land som oppfyller vilkårene for skattefritak.
- Skatteetaten foretar den endelige vurderingen – Lisensen, hvor spillselskapet er etablert, hvordan spillet drives og om det tilsvarer spill som lovlig kan tilbys i Norge, kan få betydning.
Hvordan fungerer gevinstskatt i Norge?
Norske skatteregler skiller mellom skattefrie og skattepliktige spillegevinster. Om du må betale skatt avhenger blant annet av hvilken type spill gevinsten kommer fra, hvor spillselskapet er etablert og om gevinsten oppfyller vilkårene for skattefritak. Dersom gevinsten er skattepliktig, er det egne regler for hvordan den beregnes og rapporteres til Skatteetaten.
Hva sier norske skatteregler?
Etter skatteloven er tilfeldige gevinster fra spill, lotterier og lignende skattepliktige når den enkelte gevinsten overstiger 10 000 kroner, med mindre gevinsten omfattes av et av lovens unntak. Enkelte pengespill, blant annet spill som omfattes av pengespilloven og enkelte spill i andre EØS-land, kan være skattefrie dersom de oppfyller bestemte vilkår.
Hva regnes som en skattepliktig gevinst?
En spillegevinst er som hovedregel skattepliktig dersom den kommer fra et spill som ikke omfattes av reglene om skattefritak, og den enkelte gevinsten overstiger 10 000 kroner. Dette gjelder blant annet gevinster fra mange kommersielle utenlandske nettcasinoer og enkelte former for sportsbetting. Det er den enkelte gevinsten som vurderes, ikke hvor mye du totalt har vunnet i løpet av året.
Hvordan beregnes gevinstskatt?
Dersom en gevinst er skattepliktig, skal den oppgis i skattemeldingen. Ved beregningen kan du normalt trekke fra dokumentert innsats som er direkte knyttet til den skattepliktige gevinsten. Hvor mye skatt du til slutt betaler avhenger av de gjeldende skattereglene for inntektsåret.
Hvordan rapporteres gevinsten i skattemeldingen?
Skattepliktige gevinster føres i skattemeldingen. Du trenger normalt ikke å sende inn dokumentasjon sammen med skattemeldingen, men du må kunne dokumentere gevinsten og eventuelle fradrag dersom Skatteetaten ber om det. Derfor er det lurt å ta vare på spillhistorikk, kvitteringer og annen relevant dokumentasjon.
Når er casino gevinster skattefrie?
Casinogevinster kan være skattefrie dersom gevinsten er på 10 000 kroner eller mindre, eller dersom spillet omfattes av et særskilt skattefritak. For gevinster fra utenlandske nettcasinoer er det ikke nok å se på gevinstbeløpet eller hvilket land lisensen kommer fra. Spillet og spillselskapet må vurderes etter vilkårene i skatteloven.
Gevinster fra casinoer innenfor EØS
Gevinster fra pengespill i et annet EØS-land kan være skattefrie uansett størrelse. Dette gjelder imidlertid bare når spillet tilsvarer pengespill som lovlig kan tilbys i Norge, og spillselskapet er underlagt offentlig tilsyn og kontroll i landet der det drives.
Det betyr at en lisens fra et EØS-land ikke automatisk gjør alle gevinster skattefrie. Det avgjørende er om både spillet og spillselskapet oppfyller kravene i de norske skattereglene.
Hvilke vilkår må være oppfylt?
For at en gevinst fra et pengespill i et annet EØS-land skal kunne være skattefri, må følgende vilkår være oppfylt:
- Pengespillet må være etablert i en annen EØS-stat.
- Spillet må tilsvare et pengespill som lovlig kan tilbys i Norge.
- Spillselskapet må være underlagt offentlig tilsyn og kontroll i hjemlandet.
Du bør kunne dokumentere hvilket selskap som tilbød spillet, hvor selskapet er etablert, hvilken lisens det opererer under og hvilket tilsyn som fører kontroll med virksomheten. Det er spilleren som må kunne sannsynliggjøre at vilkårene for skattefritak er oppfylt.
Når kan en gevinst likevel bli skattepliktig?
En gevinst kan være skattepliktig selv om casinoet har lisens i et EØS-land. Dette kan blant annet være tilfelle dersom spillet ikke tilsvarer et pengespill som lovlig kan tilbys i Norge, eller dersom spillselskapet ikke er underlagt tilstrekkelig offentlig tilsyn og kontroll.
Gevinster fra kommersielle utenlandske nettcasinoer er i utgangspunktet skattepliktige når den enkelte gevinsten overstiger 10 000 kroner og vilkårene for skattefritak ikke er oppfylt. Dersom spillingen har et slikt omfang og en slik karakter at den regnes som virksomhet, kan gevinstene dessuten bli behandlet som næringsinntekt.
Gevinster på 10 000 kroner eller mindre er normalt skattefrie når de regnes som tilfeldige gevinster. Beløpsgrensen gjelder for den enkelte gevinsten i det enkelte spillet, ikke den samlede summen du vinner gjennom året. Du kan lese mer om hvordan vi vurderer lisens, etableringsland og skatteregler i vår guide til skattefrie casinoer.
Den vanligste feilen spillere gjør er å tro at en EØS-lisens automatisk gjør alle gevinster skattefrie. I praksis foretar Skatteetaten en konkret vurdering av både spillselskapet og spillet. Derfor bør du aldri legge lisensen alene til grunn når du vurderer skatteplikten.
Hva betyr EØS og EFTA for gevinstskatt?
Når det gjelder skatt på casinogevinster, er EØS og EFTA begreper som ofte skaper forvirring. Mange tror at alle casinoer med lisens i et EØS-land automatisk gir skattefrie gevinster, men regelverket er mer nyansert. For å forstå hvordan gevinstskatt fungerer, er det nyttig å vite hva EØS og EFTA er, og hvordan Skatteetaten vurderer utenlandske spillselskaper.
Hva er EØS?
EØS (Det europeiske økonomiske samarbeidsområdet) er en avtale mellom EU og EFTA-landene Norge, Island og Liechtenstein. Avtalen gir blant annet fri bevegelighet for varer, tjenester, personer og kapital mellom medlemslandene.
For pengespill betyr dette at enkelte spill og lotterier som tilbys i andre EØS-land kan omfattes av de samme skattereglene som tilsvarende spill i Norge. Dette avhenger imidlertid av flere vilkår i skatteloven og vurderes i hvert enkelt tilfelle.
Hva er EFTA?
EFTA (European Free Trade Association) er en frihandelsorganisasjon som består av Norge, Island, Liechtenstein og Sveits. Av disse er Norge, Island og Liechtenstein en del av EØS-avtalen, mens Sveits står utenfor EØS og har egne avtaler med EU.
Det er derfor viktig å skille mellom EFTA og EØS. At et land er medlem av EFTA betyr ikke nødvendigvis at de samme reglene gjelder som innenfor EØS.
Forskjellen mellom EØS og EFTA
Selv om begrepene ofte brukes om hverandre, har de ulik betydning:
- EØS er avtalen som regulerer det indre markedet mellom EU og Norge, Island og Liechtenstein.
- EFTA er organisasjonen Norge, Island, Liechtenstein og Sveits er medlemmer av.
- Sveits er medlem av EFTA, men ikke av EØS.
- Når det gjelder gevinstskatt, er det EØS-regelverket som er relevant – ikke EFTA-medlemskap alene.
Hvordan vurderer Skatteetaten utenlandske spillselskaper?
Skatteetaten vurderer ikke bare hvilket land et spillselskap er etablert i. Det gjøres en helhetsvurdering av blant annet:
- Hvor spillselskapet er etablert
- Hvilket regelverk og tilsyn selskapet er underlagt
- Om spillet tilsvarer et pengespill som lovlig kan tilbys i Norge
- Om vilkårene i skatteloven er oppfylt
Derfor er det ikke nok å se på lisensen alene. To spillselskaper med lisens fra samme land kan bli vurdert forskjellig dersom de ikke oppfyller de samme vilkårene.
Eksempler på gevinstskatt
Det kan være vanskelig å vite når en casinogevinst er skattepliktig. Tabellen nedenfor viser noen typiske situasjoner og hvordan gevinstene normalt behandles etter de norske skattereglene.
| Situasjon | Skattepliktig? | Forklaring |
|---|---|---|
| Skattefri gevinst | Nei | Du vinner 8 500 kroner i en enkelt gevinst. Beløpet er under grensen for skattepliktige tilfeldige gevinster. |
| Skattepliktig gevinst | Ja | Du vinner 25 000 kroner på et kommersielt nettcasino som ikke omfattes av reglene om skattefritak. Gevinsten må oppgis i skattemeldingen. |
| Gevinst fra casino utenfor EØS | Normalt ja | Gevinster fra kommersielle nettcasinoer utenfor EØS vil som hovedregel være skattepliktige dersom beløpsgrensen overskrides. |
| Flere gevinster i løpet av året | Ikke nødvendigvis | Du vinner 5 000 kroner fire ganger i løpet av året. Hver gevinst vurderes hver for seg, og gevinster under beløpsgrensen blir normalt ikke skattepliktige bare fordi de samlet overstiger 10 000 kroner. |
Skatt på betting
Skattereglene for betting følger i stor grad de samme prinsippene som for andre pengespill. Om gevinsten er skattepliktig avhenger blant annet av hvor spillselskapet er etablert og om spillet omfattes av reglene om skattefritak. Det er derfor ikke selve spilltypen som avgjør om du må betale skatt, men hvilke vilkår gevinsten oppfyller.
Sportsbetting
Sportsbetting innebærer at du satser penger på utfallet av en sportsbegivenhet, for eksempel en fotballkamp eller en tenniskamp. Gevinster fra sportsbetting kan være skattefrie eller skattepliktige, avhengig av hvilke regler som gjelder for spillselskapet og den aktuelle gevinsten.
Oddsspill
Oddsspill er den vanligste formen for sportsbetting. Her plasserer du et spill basert på odds som gjenspeiler sannsynligheten for et bestemt utfall. Fra et skattemessig perspektiv behandles oddsspill på samme måte som annen sportsbetting. Dersom gevinsten er skattepliktig, gjelder de samme reglene for beregning og rapportering som for andre pengespill.
Forskjeller fra casinogevinster
Den viktigste forskjellen mellom betting og casino er selve spilltypen, ikke skattereglene. Begge vurderes etter de samme grunnleggende prinsippene i skatteloven. Det avgjørende er blant annet hvor spillselskapet er etablert, om vilkårene for skattefritak er oppfylt og om gevinsten omfattes av reglene om skatteplikt. Derfor finnes det ingen egen skattesats eller egne skatteregler som kun gjelder for betting.
Skatt på poker
Poker skiller seg fra mange andre pengespill fordi ferdigheter kan ha større betydning for resultatet enn i tradisjonelle casinospill. I de fleste tilfeller behandles pokergevinster likevel etter de samme skattereglene som andre spillegevinster. Dersom poker spilles på et profesjonelt nivå, kan reglene bli annerledes.
Hvordan beskattes poker?
Pokergevinster vurderes etter de samme grunnleggende skattereglene som andre pengespill. Om gevinsten er skattepliktig avhenger blant annet av hvor spillet tilbys og om vilkårene for skattefritak er oppfylt. Er gevinsten skattepliktig, skal den oppgis i skattemeldingen etter de ordinære reglene for spillegevinster.
Når kan poker regnes som virksomhet?
For de aller fleste er poker en hobby eller fritidsaktivitet. Dersom spillingen har et stort omfang, drives regelmessig og med sikte på økonomisk overskudd, kan Skatteetaten vurdere aktiviteten som virksomhet. I slike tilfeller beskattes inntektene etter reglene for næringsvirksomhet, og andre skatteregler enn de ordinære reglene for tilfeldige spillegevinster kan komme til anvendelse.
Hvordan finner du ut om et casino kan være skattefritt?
Det finnes ingen offentlig liste som viser hvilke nettcasinoer som gir skattefrie gevinster. Om en gevinst er skattefri avhenger av en konkret vurdering av spillselskapet, lisensen og om vilkårene i skatteloven er oppfylt. Før du spiller, kan du likevel gjøre noen enkle undersøkelser.
Sjekk lisensen
Start med å undersøke hvilken lisens casinoet har. Seriøse nettcasinoer oppgir normalt lisensnummer og lisensmyndighet nederst på nettsiden.
En lisens alene avgjør ikke om gevinster er skattefrie, men den gir en indikasjon på hvilket regelverk og tilsyn spillselskapet er underlagt. Dersom lisensinformasjonen mangler eller er vanskelig å verifisere, bør du være ekstra forsiktig.
Sjekk hvilket selskap som driver casinoet
Finn ut hvilket selskap som står bak casinoet. Denne informasjonen finner du vanligvis i nettsidens vilkår eller footer.
Sjekk blant annet:
- Selskapets juridiske navn
- Hvilket land selskapet er registrert i
- Hvilken lisensmyndighet som fører tilsyn
- Om lisensnummeret stemmer overens med opplysningene på lisensgiverens nettsider
Jo enklere det er å bekrefte hvem som driver casinoet, desto lettere blir det å dokumentere forholdene dersom Skatteetaten ber om det.
Se om casinoet omfattes av EØS-reglene
Neste steg er å undersøke om spillselskapet omfattes av EØS-regelverket. Dette innebærer blant annet å vurdere om selskapet er etablert i en EØS-stat, om det er underlagt offentlig tilsyn og kontroll, og om pengespillet oppfyller vilkårene i skatteloven.
Det er viktig å huske at et casino ikke automatisk omfattes av reglene om skattefrie gevinster bare fordi det har lisens fra et EØS-land. Skatteetaten foretar en konkret vurdering i hvert enkelt tilfelle.
Når bør du kontakte Skatteetaten?
Dersom du er usikker på om en gevinst er skattepliktig, er det lurt å kontakte Skatteetaten før du leverer skattemeldingen. Dette gjelder særlig dersom:
- Du har vunnet et større beløp
- Du er usikker på om casinoet oppfyller vilkårene i skatteloven
- Du mangler dokumentasjon på lisens eller spillselskap
- Du spiller hos utenlandske spillselskaper og er usikker på hvilke regler som gjelder
Skatteetaten kan ikke forhåndsgodkjenne et bestemt casino, men de kan gi veiledning om hvilke regler som gjelder og hvilken dokumentasjon du bør kunne legge frem.
Hvis du er usikker på om en gevinst er skattepliktig, bør du lagre dokumentasjon før du tar ut gevinsten. Lisensinformasjon, transaksjoner og spillhistorikk kan gjøre det langt enklere å dokumentere forholdene dersom Skatteetaten ber om det.
Vanlige misforståelser om gevinstskatt
Det finnes mange myter om skatt på casinogevinster. Her er noen av de vanligste misforståelsene, og hva reglene faktisk sier.
1. Må jeg betale skatt bare fordi jeg tar ut penger?
Nei. Selve uttaket fra spillkontoen utløser ikke skatt. Det er gevinsten og hvilke skatteregler som gjelder for den aktuelle gevinsten som avgjør om den er skattepliktig. Du kan for eksempel ta ut 50 000 kroner fra en spillkonto uten at uttaket i seg selv har noen skattemessig betydning. Dersom beløpet består av skattefrie gevinster, er uttaket fortsatt skattefritt. Er gevinsten derimot skattepliktig, skal den oppgis i skattemeldingen uavhengig av når du tar ut pengene.
2. Er alle casinoer med Malta-lisens skattefrie?
Nei. Dette er en av de vanligste misforståelsene. En MGA-lisens betyr at casinoet er lisensiert på Malta, som er medlem av EØS. Det er likevel ikke slik at alle gevinster fra casinoer med Malta-lisens automatisk er skattefrie. Skatteetaten vurderer blant annet om spillet tilsvarer et pengespill som lovlig kan tilbys i Norge, og om vilkårene i skatteloven er oppfylt. Lisensen alene er derfor ikke avgjørende for om en gevinst er skattefri.
3. Kan jeg trekke fra tap?
Som hovedregel kan du ikke trekke fra tap på pengespill. Dersom en gevinst er skattepliktig, kan du normalt bare trekke fra dokumentert innsats som er direkte knyttet til den aktuelle gevinsten i det enkelte spillet. Du kan altså ikke redusere skatten ved å trekke fra tap fra andre spill eller tidligere spilløkter.
4. Hva skjer hvis jeg ikke oppgir gevinsten?
Dersom du ikke oppgir en skattepliktig gevinst i skattemeldingen, kan Skatteetaten ilegge tilleggsskatt, renter eller andre reaksjoner. Du trenger ikke sende inn dokumentasjon sammen med skattemeldingen, men du må kunne dokumentere gevinsten dersom Skatteetaten ber om det. Ta derfor vare på spillhistorikk, transaksjoner og annen relevant dokumentasjon.
Oppsummering
Skatt på casinogevinster avhenger av mer enn størrelsen på gevinsten. Det avgjørende er blant annet hvor spillselskapet er etablert, om det omfattes av EØS-regelverket og om vilkårene i skatteloven er oppfylt. Selv om mange gevinster er skattefrie, finnes det også tilfeller der de må oppgis i skattemeldingen. Er du usikker på hvilke regler som gjelder for din gevinst, bør du ta vare på dokumentasjonen og kontakte Skatteetaten før du leverer skattemeldingen.
Ofte stilte spørsmål om casino gevinstskatt
Må jeg betale skatt på casino gevinster?
Når er en casinogevinst skattefri?
Må jeg betale skatt på gevinster fra utenlandske casinoer?
Må jeg betale skatt på betting?
Må jeg betale skatt på poker?
Hvordan rapporterer jeg en casinogevinst til Skatteetaten?
Kan jeg trekke fra tap når jeg beregner gevinstskatt?
Hva er forskjellen mellom EØS og EFTA når det gjelder gevinstskatt?
