Gevinstskatt casinoSkal man betale norsk skatt på det man vinner på internettcasino? Svaret på det spørsmålet er rett og slett at det kommer an på. Hovedregelen er at spillgevinst, uansett om det skjer på eller utenfor internett, skal bokføres om det overstiger 10 000 kroner. Du skal anse det som vinning av kapital, som innebærer vanlig kapitalskatt (22% i 2021). Her går vi gjennom alt om gevinstskatt ved spill på internett.

Men du skal altså uansett ikke skatte av enkeltgevinster under 10 000 kroner.

Vi vil gjerne presisere noen eksempler, før vi går dypere inn i temaet:

  • Det er nettogevinsten som spiller inn (gevinst minus innsats). Dersom du vinner 10200 kroner på ett spill, og innsatsen din var på 500 kroner, er nettogevinsten din 9700 kroner og dermed skattefritt.
  • Det er ikke din sammenlagte gevinst som spiller inn. Du kan vinne 5000 kroner på ett spill, og 8000 kroner på et annet spill helt skattefritt. Det er kun enkeltstående gevinster som trigger skatt, gitt av de er på 10 000 kroner eller mer.
  • Du trenger ikke å være redd for store uttak. Du kan fint ta ut over 10 000 kroner uten at det trigger skatteplikt. Som nevnt ovenfor, er alle gevinster under 10 000 kroner skattefrie, og selve uttaksbeløpet er ingen reell faktor i så måte.

  • 2000 kr i velkomstbonus
  • Et av Europas største casinoer
  • Alle varianter av casinospill
2000 KR BONUS
100 FREESPINS
  • Europas største aktør
  • Unike norske spilleautomater
  • Hyppige kampanjer og tilbud
3000 KR BONUS
100 FREESPINS
  • Generøs velkomstbonus
  • Stort spillutvalg
  • Norske betalingsmetoder
10 000 KR BONUS
300 FREESPINS
  • Bonusbutikk
  • Et av de beste mobilcasinoene
  • To velkomstbonuser
2000 KR BONUS
0 FREESPINS
  • 250 gratis spins
  • Casinotilbud hver eneste uke
  • Et enormt spillutvalg
6000 KR BONUS
250 FREESPINS
  • Over 4000 casinospill
  • Store på kryptovaluta
  • Velg mellom 7 ulike bonuser
5000 KR BONUS
100 FREESPINS
  • Eksklusive bonuser og kampanjer
  • Verdens største bingonettverk
  • Populære norske spilleautomater
500 KR BONUS
0 FREESPINS

Det finnes dog et veldig viktig unntak til hovedregelen. Spillegevinster som skjer innen EØS-området er fritatt fra skatt. Dette gjelder både på og utenfor internett. For å avgjøre hvor en spillside på internett anses å høre til gjør Skattemyndighetene en samlet vurdering, der de blant annet ser på om spillsiden har lisens fra et område innen EØS, og hvor eierne av siden er fra. Et eksempel på området som inngår i EØS er Sverige, Storbritannia, Malta, Åland, Gibraltar, Kypros, Estland og Latvia.

Eksempler på områder som ikke inngår i EØS er Isle of Man, Alderney, Kahnawake, Antigua og Barbuda, Aruba, Curaçao, Belize og Costa Rica.

Vi anbefaler casinoer som Bethard, LeoVegas Casino, Rizk og Folkeriket.

FAQ om gevinstskatt

Når må man betale skatt på en casinogevinst?

Det er når nettogevinsten (gevinst minus innsats) på ett spill overstiger 10 000 kr at casinogevinst trigger skatteplikt i forbindelse med skattemeldingen.

Er casinoer i EU skattefrie?

Ja og nei. Alle casinoer som er innenfor EØS / EU er man unntatt skatt når enkeltgevinsten er under 10 000 kr. Over dette er man pliktig å innrapportere dette og betale en skattesats på 28 %. Men om man spiller på et casino uten for EØS / EU kan man risikere å betale skatt på alle casinogevinster.

Kan jeg trekke fra minste tap i nettcasino?

Selv om du spiller en dag og vinner 8000 kroner på en automat, og 4500 på en runde Blackjack, så er ikke disse gevinstene skattepliktige. Det er i følge loven kun enkeltgevinster over 10 000 kroner som utløser skatteplikten.

Kan jeg stryke gevinster i ett casino mot tap i et annet?

Nei, du kan ikke stryke gevinst hos én spill arrangør mot tap hos en annen. At du går 50 000 kr tilbake hos Casino A betyr altså ikke at du slipper å betale skatt på de 50 000 kr du vant i Casino B.

Må man betale skatt på VIP-bonuser?

Det er ikke bare gevinster som er skattepliktige, men også sideinnkomster og fordeler skal beskattes. Eksempel på dette er at rakeback og VIP-belønninger er skattepliktige. Verdien på gratis hotellrom og andre gratisgaver når man spiller på livecasino skal også anses som skattepliktige fordeler. Velkomstbonuser er også strengt tatt skattepliktige.

Hva skal jeg gjøre om jeg ikke vet hvor spillesiden hører hjemme?

Skattemyndighetene anbefaler i første omgang at du kontakter operatøren og spør. Om du enda er usikker, nevn dette i selvangivelsen under øvrige opplysninger og legg inn den informasjonen du har om operatøren. Da er det opp til Skattemyndighetene å utrede om din gevinst skal beskattes eller ei. Husk på at det forekommer at spesifikke avdelinger eller visse spill på en spilleside tilbys av en annen aktør eller har en lisens fra noen andre enn resten av siden. Skattemyndighetene har ingen eksakte regler for hvordan slike situasjoner skal håndteres i deklarasjonen.

Casino uten gevinstskatt

Når har du vunnet 10 000 kroner?

Alle innsatser anses som unike, altså er det ikke den samlede summen av eventuelle gevinster det dreier seg om. Om du vant 5000 kr på ruletten i to separate omganger er gevinstene altså skattefrie, ettersom ingen enkelt gevinst overstiger 10 000 kroner. Samtidig kan du ikke trekke fra tap på skattemeldingen. Men selve innsatsen i spillet trekkes fra den samlede gevinsten, noe som kan være viktig å huske på – spesielt dersom innsatsen er av en betydelig størrelse.

Eksempel: Selv om du spiller en dag og vinner 8000 kroner på en automat, og 4500 på en runde Blackjack, så er ikke disse gevinstene skattepliktige. Det er i følge loven kun enkeltgevinster over 10 000 kroner som utløser skatteplikten.

Enkelte sitater fra skattemyndighetene, kan imidlertid vise at de har endret sitt synspunkt noe. Slik skriver de nemlig om gevinster fra poker (et spill som Skattemyndighetene regner som et lotterispill).

Skattemyndighetene anser at gevinst og nettoinnkomst av alt pokerspill (turneringer og cashgames) i løpet av året hos en viss spille-arrangør (pokersite). Den beskatningspliktige gevinsten er altså årets økning på din spillekonto, med justering for egne innsatser, uttak og andre overføringer (for eksempel overføringer til og fra en annen spiller)

Skattemyndighetene anser poker for å være et lotterispill (ikke ferdighetsspill), og spørsmålet blir selvsagt da om det er rimelig å anta at de nye reglene for poker også vil tilpasses casinogevinster. Da er det altså så mye man har gått i pluss i et visst casino i løpet av hele året som skal beskattes, ikke hver enkel innsats.

Skattemyndighetene har dog ikke bekreftet at dette gjelder selv for andre spill enn poker, så reglene er fortsatt uklare. Det sikreste er å kontakte Skattemyndighetene for mer detaljert og aktuell informasjon, og utover det legge ved forklarende bilag i skattemeldingen for å unngå unødvendige misforståelser.

Kan jeg trekke fra minste tap i nettcasino? Kan jeg trekke fra innsatsen min når gevinsten beregnes?

Se forrige avsnitt.

Hvis vi følger det Skattemyndighetenes gamle synspunkt fikk man ikke føre avdrag for tap, og man fikk heller ikke trekke fra innsatsen når gevinsten skulle beregnes. De nye retningslinjene som gjelder pokergevinster sier dog at det er økningen på kontoen i løpet av hele kalenderåret som skal beskattes, ikke hver enkelt innsats. Om dette også gjelder for casinogevinster er fortsatt uklart, men Skattemyndighetene ser poker som et lotterispill, noe som gjør det rimelig å anta at de nye retningslinjene også burde gjelde for casinospill.

For aktuell og detaljert informasjon er det best å kontakte Skattemyndighetene direkte.

Kan jeg stryke gevinster i ett casino mot tap i et annet?

Nei, du kan ikke stryke gevinst hos én spill arrangør mot tap hos en annen. At du går 50 000 kr tilbake hos Casino A betyr altså ikke at du slipper å betale skatt på de 50 000 kr du vant i Casino B.

Skatt på bonuser, VIP-belønning med mer

Det er ikke bare rene spillgevinster som kan gjøre deg skattepliktig når du spiller i et casino utenfor EØS, du kan også bli tvunget til å betale skatt på ulike fordeler.

Dette skriver Skattemyndighetene:

”Det er ikke bare gevinster som er skattepliktige, men også sideinnkomster og fordeler skal beskattes. Eksempel på dette er at rakeback og VIP-belønninger er skattepliktige. Verdien på gratis hotellrom og andre gratisgaver når man spiller på livecasino skal også anses som skattepliktige fordeler. Velkomstbonuser er også strengt tatt skattepliktige. ”

På punktet om velkomstbonuser vitner dette imidlertid om enten for lite kunnskap om bonusregler og omsetningsvilkår eller at de ikke presiserer denne delen godt nok. Vi råder deg ikke til å føre opp bonuser som kapitalinntekt – ta heller utgangspunkt i gevinster.

Enkleste er å spille innenfor EØS

Ettersom den rettslige kjennelsen er en smule uklar når det kommer til hvordan casinogevinster skal beregnes er det enklest å spille i et casino som hører hjemme innenfor EØS. Da trenger man ikke holde styring på hvordan det har gått hos hver eneste arrangør gjennom hele året. Det er vanlig at spillere setter inn og tar ut penger fra spillekontoen mange ganger i løpet av året, så å kontrollere hvorvidt man har gått i pluss eller minus under året som helhet kan vise seg å være tidskrevende.

For å ha litt ekstra margin med tanke på skattene kan det vært best å sikre seg ved å spille på et nettcasino som både har en lisens fra EØS, og som også eies at et selskap hvis hjemland også er innenfor EØS.

Skattemyndighetenes lister

Når det gjelder pokersider har Skattemyndighetene publisert en liste over pokerrom som de har gransket på forhånd og anser som tilhørende et område innenfor EØS. Dessverre har Skattemyndighetene enn så lenge ikke publisert en tilsvarende liste for casino, bingo, eller odds. Listen over Skattemyndighetenes skattefrie pokerrom kan dog fremdeles være interessant for casinospillene, ettersom den gir et innblikk på hvordan Skattemyndighetene tenker. Skattemyndighetene har også publisert en liste over pokerrom som de ikke anser som tilhørende EØS.

Hva skal jeg gjøre om jeg ikke vet hvor spillesiden hører hjemme?

Skattemyndighetene anbefaler i første omgang at du kontakter operatøren og spør. Om du enda er usikker, nevn dette i selvangivelsen under øvrige opplysninger og legg inn den informasjonen du har om operatøren. Da er det opp til Skattemyndighetene å utrede om din gevinst skal beskattes eller ei. Husk på at det forekommer at spesifikke avdelinger eller visse spill på en spilleside tilbys av en annen aktør eller har en lisens fra noen andre enn resten av siden. Skattemyndighetene har ingen eksakte regler for hvordan slike situasjoner skal håndteres i deklarasjonen.

Et eksempel på en slik spillside er ComeOn, som eies av det maltesiske selskapet Co-Gaming Limited. På denne spillesiden har NetEnt og Microgaming lisenser fra EU-landet Malta, mens Poker, Come On Sportsbook, CTXM Casino og Sheriff Gaming casino har lisens fra Curacao (som ikke er en del av EØS). Rettighetene for casinospill hos ComeOn casino er med andre org veldig uklare og kan potensielt ha innvirkning på hvilke spill (fra hvilke utgivere) du spiller. Reglene kommer trolig til å forbi uklare frem til Skattemyndighetene klargjør sitt syn på casinospill på samme måte som de nå har gjort for pokerspill.